美国因其复杂的税制而被称为“万税之国”。遗产税、赠与税、房产税等税种繁多，给人留下了“税重如山”的印象。
然而，美国的全球征税政策并非不可逾越的障碍，只要熟悉相关规则并做好规划，就能在合法合规的前提下合理减轻税负。
移民美国虽然是适应新税制的一个环节，但通过充分利用免税和抵扣政策，仍然可以安心管理个人财富。以下是美国全球税收政策的详细解析：
美国“全球税收”的定义是：作为美国的税务居民，不仅在美国获得的收入，全球其他国家的收入也在美国政府的征税范围内。
对于我们中国人而言，获得美国绿卡后，中国国内所得同样需要向美国政府申报纳税。这可能会让人担心：“移民美国本是为了享受福利，难道辛苦赚来的钱还要被美国政府再次征税吗？”实际上，情况并非如此。
以下是美国全球征税的几个原则：
1. 在获得美国绿卡之前，您积累的所有财富都无需向美国交税，包括家庭财产、土地、公司、车辆、现金、股票等。此外，这些财富和资产如果以后转移到美国，也不需要向美国政府纳税。
2. 该税是对获得绿卡后每年新增的收入征收的，包括工作收入、公司分红、房屋租金、投资收入等。工作收入和公司分红较为直观，投资回报则指现金回报。
例如，如果您拥有房产，原先花费500万元购买，目前市值已涨至800万元，虽然表面上看是增值了，但如果不出售，没有实际收入，也无需纳税。股票投资同理，未变现则不纳税。
3. 海外业务的收入是否应向美国征税？相关规定如下：如果企业是有限责任公司或股份有限公司，企业的收入不向美国征税，只有从企业获得的股息才需要提交纳税申报表。
但是，如果企业是个体工商户或个人独资企业，这类企业的收入被视为个人收入，属于美国的征税范围。
移民到美国应缴纳的主要税项包括：
1. 联邦所得税（Federal Income Tax）：税率结构为累进制，税率从10%至37%不等（2023年）。扣除和减免：标准扣除额为单身13,850美元，夫妻共同申报13,850美元，2023年夫妻共同申报27,700美元。免税：每个家庭成员（包括孩子）都享有一定额度的免税。
2. 州和地方税（State & Local Taxes）：美国各州税率差异较大。无州所得税的州包括德克萨斯州、佛罗里达州等（主要依靠销售税或财产税）。高税收州包括加利福尼亚州（最高税率13.3%）和纽约州（最高税率10.9%）。地方税可能包括财产税、销售税等。
3. 资本利得税（Capital Gains Tax）：长期资本利得（持有资产超过1年）的税率为0%、15%、20%（取决于收入水平）。短期资本利得（持有时间少于1年）则按普通所得税税率征税。
4. 遗产税和赠与税（Estate & Gift Tax）：遗产税最高税率为40%，2023年免税额为1298万美元（公民和居民），非居民为6万美元。赠与税：需要报告超过年度免税额（17,000美元/人/年）的非配偶礼物，超出部分计入终身免税额。
5. 海外资产申报和潜在税负：FBAR（海外银行账户报告）要求所有总价值超过1万美元的海外账户进行申报（FinCEN Form 114）。FATCA（外国账户税收遵从法案）要求申报海外金融资产（例如存款、股票、保险），门槛为单身20万美元/已婚40万美元（Form 8938）。海外公司的报告：如果持有海外公司10%以上股份，则需提交5471表格；受控外国公司（CFC）的利润可能作为分配被征税。
潜在的移民后税务风险和规划建议：
1. 高风险领域海外资产的误报：未能申报FBAR/FATCA可能导致高额罚款（高达账户余额的50%或每年10万美元）。
2. 被动外国投资公司（PFIC）：在国外持有资金可能面临高税率和复杂的申报程序。
3. 放弃税（Exit Tax）：当绿卡或国籍被放弃时，净资产超过200万美元的资本利得税受市场价值影响。
税收筹划策略：
1. 资产重组：在移民之前，增值资产可转移至不可撤销的信托或出售以锁定低税率。
2. 使用退休账户：税收递延工具，如IRAs和401(k)，可以减轻当前的税收负担。
3. 选择低税率国家生活：避免高州税地区（例如，
